根据中共岳阳市委审计委员会办公室、岳阳市审计局《审计报告》（岳委审办经责报〔2022〕11号）查出问题的整改要求，我局党组高度重视，今年以来，通过持续不断地进行认真整改，整改成果明显，基本达了到预期目标。现将有关情况报告如下。
一、审计整改部署推进情况
（一）成立了专门机构。为切实加强原局长费荣新经济责任审计查出问题整改工作组织领导，我局成立了审计整改工作领导小组，由局党组书记汤文彬任组长，局长李卫兵任执行组长，局党组成员、副局长杨川勇、甘学红、黄立，局党组成员、总工程师余国荣，一级调研员丁建兵，二级调研员何立夫、姚正国任副组长，余国荣具体负责整改牵头工作。局财务科、有关科室和涉及整改单位负责人为成员。领导小组办公室设局财务科，由财务科负责人兼办公室主任。
（二）召开了专题会议。审计整改报告下达我局后，局党组成员、总工程师余国荣迅速组织审计问题相关责任单位负责人召开整改工作会议，提出审计整改交办事项。局党组书记汤文彬组织召开专题党组会议，通报了我局审计查出的问题，并就整改工作进行了研究部署。同时要求压实审计整改主体责任，推动建章立制；要把发现问题整改与市委巡察整改、重点工作推进等结合起来，把审计整改成效体现到改进作风、促进工作、加快文旅广电发展上来。
（三）制订了整改方案。为确保我局审计问题整改如期完成工作任务，我局党组成员、总工程师余国荣率相关责任人专门前往市审计局咨询审计问题详情、审计整改工作具体要求等。按照市审计局要求，完成审计整改方案制订，明确了审计整改工作责任领导和责任人，提出了整改工作完成时间表和线路图，迅速启动审计问题整改工作。
二、审计整改完成情况
（一）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面
存在问题：相关应对疫情支持政策未落实到位。
至2019年末，原市旅游外事侨务办共收取23家旅行社缴纳的质保金153.98万元。2020年2月，国家文旅部下发相关应对疫情支持政策文件，要求暂退80%旅游服务质量保证金支持旅行社应对经营困难，但市文旅广电局未按文件要求暂退上述旅行社质保金。
整改情况：由于是历史遗留问题，我局向市政府以及市财政局出具报告请求拨付专项经费解决该项问题，但一直没得到解决。局党组研究暂从我局公用经费中逐年消化。截至目前，我局已退还四家旅行社质保金共33万元。
（二）本部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果方面
存在问题：1．旅游发展引导资金二次分配滞后。
⑴2019年，市财政预算安排旅游发展引导资金2100万元。市文旅广电局至2019年9月才制定二次分配方案上报审批，且宣传促销推介活动经费450万元、文旅融合奖补经费360万元仍未细化分配到具体单位或项目。
⑵2021年，市财政预算安排旅游发展引导资金1900万元。市文旅广电局至2021年8月才制定二次分配方案上报审批。
整改情况：我局进一步加强了与市财政局的协调，2022年和2023年均及时分配安排市级旅游发展引导资金，并细化分配到具体单位或项目。已完成整改。
存在问题：2．国有资产处置收益未上缴财政，且资金闲置。
2017年6月，原市文化广电新闻出版局党组会议决定，注册成立岳阳博大文化创意产业发展有限公司，承接和管理原汇泽影城的股权。2018年1月，将原汇泽影城的股权挂牌拍卖，收回拍卖款419.09万元，2018年3至6月，支付岳阳汇泽影视娱乐有限公司债务款及原汇泽影城交接遗留问题费用等200.88万元后，剩余处置收益218.21万元至审计之日止未上缴市财政，闲置在岳阳博大文化创意产业发展有限公司银行账上。
整改情况：所涉及的股权挂牌拍卖收益218.21万元已经于2022年6月6日上缴财政。已完成整改。
（三）重大经济事项的决策、执行和效果方面
存在问题：1．项目建设推进不力，未严格履行合同义务，导致岳阳市历史文化街区项目投资建设内容未完成。
岳阳市历史文化街区项目2014年3月经岳阳市发改委批复立项，由原岳阳市文化广电新闻出版局建设。2015年，申请获得国家文化和自然遗产保护设施建设2015年中央预算内投资800万元。2015年8月，市文化广电新闻出版局制定《岳阳市历史文化街区建设实施方案》，明确项目建设具体由原岳阳市文物管理处负责，2016年12月底前完成工程竣工验收和审计。
2017年10月，经公开招投标，原岳阳市文物管理处与上海建为历保科技股份有限公司签订《岳阳市历史文化街区项目修缮改造工程一期施工合同》，合同价款662.78万元，计划开工日期2017年11月1日，竣工日期2018年6月24日。
因原岳阳市文物管理处、市文旅广电局未严格履行合同规定的“负责工程开工前期的周边环境与关系协调及相关建筑物的拆迁与人员的搬迁”义务，洞庭南路沿街1-17栋建筑物及普济医院历史建筑无法交付场地进行施工，2019年8月，施工单位以此为由，申请对工程进行甩项验收并验收通过。2021年12月21日，岳阳市财政投资评审中心审定该项目（已完工部分）竣工结算金额为316.01万元。施工单位上海建为历保科技股份有限公司退回因施工内容未完成而多付的工程款114.91万元。
整改情况：历史街区金额1149063.65元，岳阳市财政局2020年1月下达40%（即459625.46元），本笔资金已于2022年6月14日上缴审计，剩余60%财政直接收回，未下达指标。我局今后将汲取教训，进一步加大工作推进力度，严格履行各项合同义务，杜绝类似情况发生。已完成整改。
存在问题：2．巴陵戏传承展演中心改扩建项目推进缓慢。
2020年1月，市政府第37次常务会议明确，将岳阳市巴陵戏传承研究院的原有资产交由市国资委处置，将晓朝宾馆划拨给市巴陵戏传承研究院并改扩建为巴陵戏传承展演中心，要求晓朝宾馆改扩建工程要在2020年10月底前完成，2021年春节前正式对外开放。实际到2021年底，仅完成咨询、勘察设计等前期工作，2022年2月23日该改扩建项目才正式开工建设。
整改情况：前期因设计方案多次调整，导致可研编制、项目批复、财评等前期程序时间延长。目前该项目已完成整体工程，已于今年4月12日正式对外试运行。已完成整改。
存在问题：3．岳阳教会学校保护修缮工程项目未进行竣工决算审计，结余指标未上缴财政统筹使用。
岳阳教会学校保护修缮工程2015年2月经国家文物局批复立项，获得中央国家文物保护专项资金3421万元。2016年4月，湖南省文物局批复原则同意原岳阳市文物管理处报送的《岳阳教会学校保护修缮工程设计方案》。2017年1月，经公开招投标，广东南秀古建筑石雕园林工程有限公司中标，2017年4月28日开工建设，2019年9月完工，2021年10月通过湖南省文物局竣工验收。该项目实际支出3212.48万元（其中工程款3028.87万元）。工程款已于2021年12月24日全部付清，但未办理工程竣工决算审计。项目结余指标219.56万元未上缴财政统筹使用。
整改情况：岳阳市教会学校剩余资金2195563.34元，财政已于2022年2月6日收回。已完成整改。
存在问题：4.“三重一大”制度未严格执行，部分重大事项未进行集体决策或讨论不充分。
⑴抽查市文旅广电局机关2020年5万元以上大额资金支出82项，其中75项经过了局党组会议集体研究，另外7项由部分局领导成员会签。未经局党组会议或者局长办公会议集体研究事项数占大额资金支出总事项数的8.5%。
⑵市文旅广电局2020年3月党组会研究“关于星级旅游饭店星级旅行社奖励资金拨付情况”事项，涉及奖补资金60万元；研究“关于解决市巴陵戏传承院2020年春节团拜会经费”事项，涉及资金10万元，均没有其他班子成员发言和表态的记录。
⑶市文旅广电局2021年8月党组会研究“关于解决旅游地图设计制作费用”事项，涉及资金8万元。出席会议14人，会议记录只有承办人汇报，一名党组成员的补充，主要负责人表态，没有其他党组成员的发言和表态记录。
整改情况：组织人员开展了“三重一大”业务知识学习；开展了本系统“三重一大”事项监督检查并通报；规范党组了会议记录。已完成整改。
存在问题：5. 向下属单位转嫁费用。
2019年11月，市文旅广电局局长办公会议研究决定，由岳阳文化艺术会展中心（公益二类事业单位）出资，在局机关办公楼前修建室外气排球场地。2019年12月，岳阳文化艺术会展中心以工会经费名义列支市文化旅游广电局机关院内气排球场建设费用11.4万元。
整改情况：开展了全系统财务人员业务培训，进行了相关规定学习。今后我局将进一步加强财务管理，杜绝向下属单位转嫁费用的行为。已完成整改。
（四）财政财务管理及公共资源交易方面
1.财政账务管理方面。
存在问题：⑴挪用专项资金。
①2019至2020年，市文旅广电局将岳阳市规划局、岳阳市住房和城乡建设局拨入的历史文化名城维修费229.22万元，用于机关日常经费开支，其中，2019年57.52万元，2020年171.7万元。此行为不符合《岳阳国家历史文化名城保护专项资金管理办法》第九条的规定。
②2020至2021年，市文旅广电局将市本级旅游厕所革命及配套资金安排给局机关35万元，用于其他项目和机关经费开支，其中，2020年20万元，2021年15万元。
③2019年，市文旅广电局在文化事业发展专项资金中列支差旅费、印刷费、报刊征订费等日常公用经费14.05万元。
④2021年，市文旅广电局将旅游促销及项目建设专项资金用于人员经费、机关食堂及办公楼厕所维修费等148.70万元。
⑤2019至2021年，市图书馆在文化产业发展引导资金等专项资金中列支绩效考核奖、职业年金、住房公积金等人员费用62.37万元，其中，2019年16.75万元，2020年15.03万元，2021年30.59万元。
⑥2020至2021年，市巴陵戏传承研究院在文化产业发展引导专项资金中列支工会经费、职工食堂费用等33万元，其中，2020年13万元，2021年20万元。
⑦2019至2021年，市群众艺术馆在文化产业发展引导资金等专项资金中列支医保铺底、体检费、离退休人员独生子女费等人员费用25.82万元，其中，2019年6.24万元，2020年9.11万元，2021年10.47万元。
⑧2019至2021年，市美术馆在文化产业发展引导资金等专项资金中列支医保铺底、住房公积金、体检费等人员费用11.53万元，其中，2019年4.63万元，2020年4.36万元，2021年2.54万元。
⑨2019至2020年，原市城区文物保护中心在文物保护资金中列支劳务派遣人员工资、公务费等费用6.81万元。
整改情况：制定了专项资金管理制度，进一步加强专项资金用途管理；组织开展了全系统财务人员培训；开展了专项资金使用情况检查并通报。已完成整改。
存在问题：⑵“三公”经费和会议费超预算支出11.19万元。
2021年，市文旅广电局超预算列支公务接待费2.02万元、公务用车运行维修费及其他交通费6.01万元、会议费3.16万元。
整改情况：超预算支出11.19万元已上缴财政；制定“三公经费”管理制度，规范了“三公经费”支出流程；对全系统“三公经费”管理制度执行情况开展了检查，并通报结果。已完成整改。
存在问题：⑶往来账款未及时清理。
至2021年末，市文旅广电局其他应收款三年以上无发生额的有16户，金额1380.96万元；其他应付款三年以上无发生额的有18户，金额344.04万元。
整改情况：
（一）其他应收款已整改完成项目情况。
1.个人报刊款171元，已核销；李新国3000元，已归还现金；朱霞清1000元，与其他应付款对冲；袁章艾2000元，已核销。以上4笔2022年已完成整改。
2.工行东支行借方余额50,216.16元。是原市文化局2002年8月14#凭证付银行本息，计入暂付款-单位往来，岳阳市会计委派管理中心报账单贷方项目为收往来款，附件为中国工商银行利息清单4张，金额分别为164.54元、17,300.00元、105.36元、32,646.26元。根据市工商银行东茅岭支行回函所述，该笔金额为50,216.16元系单位归还银行贷款本息合计金额，非银行欠款。该笔款项实际为支付银行贷款利息，账务处理错误挂入往来。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
3.岳阳市文学艺术研究所借方余额150000元。该款项为2014年原文广新局下拨艺术创作经费，文学艺术研究院2014年4月1#、5月1#、6.21#凭证计入其他应付款-文广新局借款，2018年研究院财务将该笔往来款调为收入，2022年因机构改革已合并到巴陵戏传承艺术研究院。但原文广新局未及时调整会计差错，一直挂账至今。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
（二）其他应收款暂未完成整改，第三方事务所已于今年8月底出具审计建议，我局将按照审计建议尽快整改到位的项目情况。
1.深建事业发展有限公司借方余额3000元。系原市新闻出版局2000年12月年终决算报表中其他应收款余额转入，未结清原因为“押金”，该款项为2000年以前形成，因单位整合并账后，一直挂账至今。由于原始凭证缺失，本次清查无法核实形成原因。经查该公司已注销，欠款确已无法收回。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
2.文物管理处借方余额60000元。系2000年原市文化局总账账户暂付款项余额转入，未结清原因为“欠财政周转金”。由于时间久远，凭证缺失，本次清查无法查询形成原因。2017年原文物管理处因机构改革撤销，分为博物馆、文保中心等二级机构，而二级机构账面均无该往来挂账，已确认无法收回。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
3.明星艺术学校借方余额181689.55元。该款项实际为1999年原市文化局向建设银行贷款所产生的本息，贷款用于原市文化局办公楼扩建工程，当时扩建后的办公楼租给原明星艺术培训学校办学，原市文化局向学校收取租金抵贷款利息，后合同未到期该学校被要求撤走停办，贷款利息无法再收取，一直挂账至今。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
4.文化局基建借方余额50000元。系2000年原市文化局总账账户暂付款项余额转入，因时间久远，机构整合多次，且之前都是会管中心做的手工账，无法查到当时形成该笔往来的原始凭证，本次清查无法核实形成原因。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
5.汇泽文化产业集团公司借方余额12612.00元。2006年12月20#凭证，原文化局下属企业汇泽文化产业集体公司借支，用于发放员工许可的工资。经查询，2018年以后汇泽文化产业集团公司已经无任何经营业务，但因其下属多家分公司的原因暂时无法注销，该欠款无法清收。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
6.新闻科借方余额39853.53元。为原市新闻出版局并入原文化局年终决算并账形成，单位整合并账后一直挂账至今，由于原始凭证缺失，本次清查无法核实形成原因。现单位已经无该科室，该欠款无法清收。因账龄超长，且科室已不存在，确认无法收回。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
7.徐石丁借方余额4112元。系徐石丁借款作为预付维修屋面工程款形成，挂账至今。因时间久远，资料有限，现已无法联系此人，已形成呆账，确认无法收回。根据《政府会计制度》规定，对于账龄超过规定年限、确认无法收回的其他应收款，应当按照有关规定报经批准后予以核销。核销的其他应收款应在备查簿中保留登记。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
8.岳阳市文化产业开发办借方余额260,000.00元，该款系原文化局原下属机构市文化产业开发办的借支款。原文化局2005年2月16日7#凭证付文开办借款，计入暂付款，原文开办2005年2月28日1#凭证，摘要代收，计入其他应付款—文化局借支。经查，2017年3月岳阳市编委已撤销市文化产业开发办，撤销时未进行往来核对清理，且原市文开办的会计人员已过世，该笔往来一直未清理挂账至今。第三方事务所建议对产业办注销前的账务进行清理，核对产业办与文化局之间的往来情况，根据清理核对结果对该笔款项进行处理。
9.保利汇泽事业置业公司（现岳阳保利置业有限公司）借方余额3000000元，款项为文庙景区拆迁资金。我局以及第三方公司就此笔往来款多次与对方公司财务进行电话沟通和实地函证，对方核实有这笔往来款项（认为不属于借款）。后又上门找到该公司当年对此往来有所了解的公司负责人进行了面对面交流，该负责人表示该往来款不应是借款，并提到岳阳市人民政府当年对文庙景区拆迁项目的一系列经费问题都进行过系统的处理，当时相关政府领导都知情，建议我们去查找当年有关文庙景区拆迁的会议纪要。我局财务科到市政府机要室、市档案馆通过电脑系统关键字筛选了所有相关文件进行查阅，均未找到相关会议纪要。咨询律师和第三方事务所意见，目前我局已派人发了两次催收函，建议再发一次催收函后若仍未还款，就采取发律师函等法律程序，进入律师催收阶段。
10.汇泽房地产有限公司借方余额9992000.00元，款项为土地出让金返还。由于公司目前处于破产清算程序中，根据破产还债债权分配明细中显示对岳阳市文化局的还债比例为0，因相关破产清算程序还未完成，无终结裁定书作为清理依据。目前正在积极与法院对接，争取拿到破产还债债权分配明细的债权裁定书，因此笔款项还涉及到核销城建投的应付款，需要城建投、文旅广电局、法院、市政府等多方领导进行商讨决议。
（三）其他应付款已完成整改的项目情况：
1.养老保险金、住房公积金、养老保险金45967.1元；报刊款371.02元、朱霞清1000元（2022年已调账）；周伟、赖辉玲、裴培、郭立芳、鲁元秋、赵文勇、陈飞春共10000元押金（2023年1月退回）。
2.财政周转金80000元，银行贷款160000元。银行贷款160000元，2012年已结清，账务处理冲减了财政周转金。财政周转金实际余额240000元，系2000年原市文化局总账暂存款余额转入一直挂账至今。债权人财政局已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
3.文庙50000元，系2000年原市文化局总账暂存款余额转入，未结清原因为“局暂借款”，该款项为局机关向二级机构文庙暂借款项，因原始凭证缺失，无法查询该笔借款形成原因。通过与对方单位函证核查，文庙回函已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
4.岳阳市广播电视台7500元，系2001年以前形成，机构整合并账后一直挂账至今，因时间久远，原始凭证缺失，无法查询该笔借款形成原因。通过与对方单位函证核查，岳阳市广播电视台回函已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
5.电影公司100000元，2003年4月2#凭证收取电影公司现金10万元，计入其他应付款-电影公司。经查，原2012年4月24日，电影公司已通过岳阳市中级人民法院民事裁定破产【（2012）岳中破字第2-3号】,经函证，电影公司回函已无该笔往来，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
（四）其他应付款暂未完成整改的项目情况：
城建投资款3000000元。系2006年向城建投资中心借款，用于支付保利汇泽置业（现保利置业）文庙项目暂借拆迁款，经与岳阳市城市建设投资管理中心函证意见为信息证明无误，该往来确认无误，暂时只能挂账，待经法律程序收回保利置业往来款后归还。
存在问题：⑷对下属企业大额向个人借款监管不力，存在偿债风险。
市云梦酒店管理有限公司前身为岳阳市云梦宾馆，是原岳阳市旅游局的独资全民所有制企业。2006年12月，云梦宾馆租赁给岳阳中铁娱乐有限公司，年租金130万元（其中职工工资80万元），期限为18年，成立岳阳市云梦资产管理中心。2019年并入市文旅广电局，2021年9月，经市国资委同意，岳阳市云梦资产管理中心改制为岳阳市云梦酒店管理有限公司，股东由市文旅广电局变更为岳阳文化艺术会展中心。截止2021年底，公司共有职工68人，其中在职26人，退休42人。2008年，为偿还银行贷款240万元及利息，按月利率1.5%向职工借款还贷，因单位除租金外无其他收入来源，每年只能持续借钱支付利息，造成借款本金不断增大，每年利息支出不断增加。
至2021年末市云梦酒店管理有限公司向个人借款人数42人，其中在职职工9人、退休职工11人、非单位人员22人，借款余额995.5万元，2019至2021年增加344.15万元。借款月利率仍为1.5%，2019至2021年共列支借款利息443.39万元，其中已列支未支付借款利息74.66万元。2021年末公司账面资产总计1157.79万元，负债合计1586.56万元，权益合计-428.76万元，存在偿债风险。
整改情况：一是根据局长李卫兵组织的局长办公会议精神，向市云梦酒店管理有限公司下达《督办函》，目前该公司已暂停向外借债，避免产生新的债务，并依法降低借款利息；二是已申请将市云梦酒店管理有限公司债务化解问题纳入市人民政府决策的重大行政决策事项目录；三是已启动市云梦酒店管理有限公司资产清算，拟在2024年云梦宾馆租赁期结束后，将该公司进行清算或整体划转市城投集团（该公司土地登记为市城投集团下属市旅游发展有限公司名下）。
存在问题：⑸未依法设置会计账簿进行会计核算。
原市城区文物保护中心下属企业岳阳博大文化创意产业发展有限公司，负责原汇泽影城股权的管理、处置，但股权转让、处置收入及资金支付等经济事项未设置账簿核算。
整改情况：我局已督促岳阳博大文化创意产业发展有限公司于2022年6月设置了会计账簿，实行了会计核算。已完成整改。
2．资产管理方面。
⑴固定资产管理制度落实不到位，资产账实不符。
存在问题：①2020年9月，市文旅广电局委托山东国子软件股份有限公司对其固定资产进行清查，共盘盈资产257件，其中通用设备30件，家具用具类227件，盘盈资产未相应进行账务处理。
整改情况：我局请第三方公司对盘盈资产进行了评估，并已按照评估价值进行了账务处理。已完成整改。
存在问题：②2021年末，市文旅广电局固定资产账面反映车辆5台，实际车辆只有1台，其余4台已报废或处置，但未相应调减固定资产；另外，经批准从岳阳市墙体改革散装水泥管理办公室调入车辆1台，未登记入账。
整改情况：已完成整改。
（一）大众迈腾（湘FAA869）在用。
（二）已完成整改4台：
1）尼桑轩逸（湘F2WH88）2008年3月购入金额135800元，2012年公务用车改革，2013年1月由市政府进行统一拍卖，拍卖费用80900元已交市财政局（记账凭证2013年1月36#凭证），未及时固定资产核销。已于2022年9月1#凭证进行账务核销。
2）尼桑天籁（湘FA0057）,2008年8月购入，金额246800元，于2017年1月与岳阳市墙体材料改革散装水泥管理办公室原公务车(湘FG9582)置换成大众迈腾，置换后车牌变更为湘FG9895,目前在用。尼桑天籁（湘FA0057）因置换时手续未及时交付财务销账，相关置换资料又遗失，造成账实不符。经与原墙改办对接，根据其提供的相关置换手续已在财务账套和资产管理平台将湘FG9895入账，已于2022年9月1#凭证进行账务处理。尼桑天籁湘FA0057销账，已于2022年9月2#凭证进行账务核销。
3）桑塔纳（普通，湘F09339）（原值18.9万元，已提折旧18.9万元，净值为0）,1994年9月购入，2013年由原市文广新局划拨给市图书馆新馆项目建设指挥部使用并已报废，但因指挥部工作人员不清楚有关规定未按程序留存报废资料。经过我局已多次与机关事务管理局资产管理科进行对接协商并提供该车的相关实际情况的书面说明，机关事务管理局于2023年7月4日审核同意下账处理，我局根据公务用车处置审批表已在财务账套和资产管理平台将该车销账，并于2023年7月1#凭证进行账务核销。
4）桑塔纳2000（湘F05665）（原值38.5万元，已提折旧38.5万元，净值为0）,1992年6月购入，经原市文广新局划拨给原岳阳汇泽房地产有限公司使用。因该公司已破产，车辆虽然已过报废年限，但因时间久远，很难找到当时的相关责任人，该车辆及其相关资料基本无法查找。经过我局已多次与机关事务管理局资产管理科进行对接协商并提供该车的相关实际情况的书面说明，机关事务管理局于2023年7月4日审核同意下账处理，我局根据公务用车处置审批表已在财务账套和资产管理平台将该车销账，并于2023年7月1#凭证进行账务核销。
⑵机构改革中财务和资产移交制度落实不到位。
存在问题：①原市旅游外事侨务办2019年撤销，旅游事务和职能并入市文旅广电局，其财务至审计之日止未办理移交手续，原账面应收款298.11万元、应付款63.85万元、库存现金0.98万元等未进行并账处理。
整改情况：我局于2023年8月30日对原岳阳市人民政府旅游外事侨务办公室财务凭证进行了清点并移交，一并进行了并账处理，并账凭证2023年8月39#凭证。已完成整改。
存在问题：②原岳阳市文物管理处2018年撤销，成立岳阳市博物馆，原市文物管理处资产、债权、债务至今未办理移交、接收、划转手续，财务档案也未移交，岳阳市博物馆接管的原岳阳市文物管理处土地12733.9㎡、两栋办公楼1476.11㎡及博物馆展馆5688.62㎡至审计之日止未登记入账，形成账外资产。
整改情况：我局督促市博物馆聘请第三方会计师事务所对原文物管理处资产进行了清查，已于2022年11月1日出具资产清查报告，并于2023年6月25日由我局牵头，组织市博物馆将原市文物管理处资产、债权、债务办理移交、接收、划转手续，财务档案也一并移交市博物馆。已完成整改。
存在问题：⑶国有资产盘活不力，资产闲置。
2019年12月，岳阳市图书馆从南湖大道搬迁至螺蛳岛时，未将旧图书馆房屋交由市机关事务局管理，也未对旧馆原国有资产（含办公家具、设备、图书等）进行盘点、清查和处置。至审计之日止，市图书馆尚未将上述旧馆房屋及土地移交，旧馆房屋及内部资产（含办公设备、图书等，账面原值合计736.67万元，净值605.73万元）闲置至今。
整改情况：市图书馆已从2022年6月开始进行资产评估处置工作，经核查，因新馆启用搬迁，老馆的一些固定资产已经达到使用年限，有些虽未达到使用年限，但因搬迁损坏无法修复和使用，该类资产共计3114117.30元，目前已按相关程序报请市机关事务管理局批准处置，对已报废资产经评估事务所评估残值，交财政非税管理。已完成整改。
存在问题：⑷机关餐厅及办公楼厕所改造维修未办理申报审批手续。
2021年6月，市文旅广电局未向岳阳市机关事务管理局申报办理审批手续，自行对局机关餐厅和办公楼厕所进行改造维修，支付维修费用38.55万元。
整改情况：我局就该问题进行了书面说明；开展了本系统财务人员培训，组织学习市机关事务管理局相关文件制度，杜绝类似问题再次发生。已完成整改。
3．政府采购方面。
存在问题：⑴未编制政府采购预算。
市文旅广电局报经财政批复的2021年部门预算中未编制政府采购预算，而当年实际实施政府采购29笔，采购合同金额283.92万元。
整改情况：2022年10月19日，我局对全系统财务人员进行了预算编制工作培训；制定了采购管理内部控制制度；开展了全系统专项资金采购情况检查。已完成整改。
存在问题：⑵未通过政府采购电子卖场采购服务项目。
①2020年9月，市文旅广电局实施的文旅产业发展规划服务项目，合同金额19.4万元，未通过电子卖场采购，自行场外采购。
②2021年，市文旅广电局实施的抽样调查、广告位租赁等4个服务项目62.6万元，未通过电子卖场采购，自行场外采购。
③2021年1月，市博物馆实施的岳阳教会学校保护修缮工程结算审计咨询服务项目，未通过电子卖场采购，自行与锦鑫国际工程咨询有限公司岳阳分公司签订《审计咨询合同》，合同金额21.3万元。
整改情况：查清未执行采购程序的原因，责成相关责任人进行了说明情况；制定了采购管理内部控制制度，建立规范采购程序；开展了财务人员培训。已完成整改。
存在问题：⑶先签合同，后补办政府采购手续。
2021年7月，市文旅广电局与北京前锋兴业投资管理有限公司续签《三荷机场投放岳阳城市宣传的协议》，协议金额为72.35万元。2021年11月，市文旅广电局才通过湖南省政府采购电子卖场确定北京前锋兴业投资管理有限公司为三荷机场广告投放供应商，成交金额为72.35万元。
整改情况：查清未执行采购程序的原因，责成相关责任人进行了说明情况；制定了采购管理内部控制制度，建立规范采购程序；开展了财务人员培训。已完成整改。
存在问题：⑷部分政府采购项目资料不齐全。
抽查市巴陵戏传承研究院2020至2021年部分政府采购项目资料，发现炮台山展演中心2020年工程勘察服务、2021年全过程咨询服务、全过程跟踪审计服务等三个政府采购项目，均没有《采购需求清单》，合同金额分别为10.65万元、22.8万元、21万元。
整改情况：查清未执行采购程序的原因，责成相关责任人进行了说明情况；制定了采购管理内部控制制度，建立规范采购程序；开展了财务人员培训。已完成整改。
（五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况方面
存在问题：违反财经纪律，坐支非税收入，设立账外账。
原市城区文物保护中心2018年6月至2019年10月收取炮台山门面和文博楼门面租金122.65万元，存入会计张某个人银行账户，收支未纳入文物中心账内核算，另设账簿核算管理。2018年7月至2019年10月上缴财政非税收入汇缴结算户37.85万元，上缴局机关财务4.96万元；2018年6月至2021年7月用于文物中心开支79.85万元（含利息收入115元），其中：退门面押金14万元，付职工绩效工资、绩效奖、综治奖、医保铺底等36.73万元，付工会经费、节日慰问、体检等6.02万元，付劳务派遣人员工资费用16.18万元，付扶贫开支1.27万元，付物业管理费、伙食补助费2万元，其他开支3.64万元。
整改情况：此问题湖南省审计厅在岳阳市委书记、市长经济责任审计中已作出处理，市城区文物保护中心已于2021年9月完成整改。
岳阳市文化旅游广电局
2023年8月31日