根据岳阳市审计局审计报告（岳审报〔2022〕9号）查出问题的整改要求，我局党组高度重视，在2022年整改的基础上进一步加强整改工作力度，取得了明细实效。现将有关情况报告如下。
一、审计整改部署推进情况
（一）成立了专门机构。为切实加强审计查出问题整改工作组织领导，我局成立了审计整改工作领导小组，由局党组书记汤文彬任组长，局长李卫兵任执行组长，局党组成员、副局长杨川勇、甘学红、黄立，局党组成员、总工程师余国荣，一级调研员丁建兵，二级调研员何立夫、姚正国任副组长，余国荣具体负责整改牵头工作。局财务科、有关科室和涉及整改单位负责人为成员。领导小组办公室设局财务科，由财务科负责人兼任办公室主任。
（二）召开了专题会议。审计整改报告下达我局后，局党组成员、总工程师余国荣迅速组织审计问题相关责任单位负责人召开整改工作会议，提出审计整改交办事项。局党组书记汤文彬组织召开专题党组会议，通报了我局审计查出的问题，并就整改工作进行了研究部署。同时要求压实审计整改主体责任，推动建章立制；要把发现问题整改与市委巡察整改、重点工作推进等结合起来，把审计整改成效体现到改进作风、促进工作、加快文旅广电局发展上。
（三）制订了整改方案。为确保我局审计问题整改如期完成工作任务，我局党组成员、总工程师余国荣率相关责任人专门前往市审计局咨询审计问题详情、审计整改工作具体要求等。按照市审计局要求，完成审计整改方案制订，明确了审计整改工作责任领导和责任人，提出了整改工作完成时间表和线路图，迅速启动审计问题的整改工作。
二、审计整改完成情况
（一）部门预算编制方面
1.关于“结余结转资金未纳入单位年初预算11041484.71元”的问题。
（1） 2021年市文旅广电局未将上年结转结余资金6719357.25元纳入年初部门预算。
（2） 2021年市文化市场综合执法支队未将上年非财政拨款结余576232.22元纳入年初部门预算。
（3）2021年市图书馆未将上年财政拨款结转668000元纳入年初部门预算。
（4）2021年市巴陵戏传承研究院未将上年结余结转资金3077895.24元纳入年初部门预算。
2.关于“文化旅游专项资金未纳入单位年初部门预算11588974.65”的问题。
2021年，市文旅广电局文化旅游专项资金11588974.65元未纳入单位年初部门预算，其中：文化产业发展引导资金1889025元，旅游发展引导资金9699949.65元。
3.关于“市文旅广电局部门支出预算编制不科学”的问题。
2021年，市文旅广电局机关部门预算批复基本支出为804.35万元，其中：人员经费支出666.5万元，公用经费137.85万元；而当年实际执行数为1814.55万元，超预算1010.2万元，占预算的201.2%，公用经费473.57万元，超335.72万元，占预算的343.54%。实际执行数超预算的主要原因是2020年绩效奖在2021年列支、2021年绩效奖支出未纳入年初预算等。
4.关于“未编制政府采购预算”的问题。
市文旅广电局报经财政批复的2021年部门预算中未编制政府采购预算，而当年实际实施政府采购29笔，采购合同额28392191元。
整改情况：一是按照《预算法》的要求建立预算编制制度；二是2023年严格按照制度编制预算，杜绝了上述问题再次发生；三是开展了财务人员业务培训，提高财务人员业务水平。
（二）预算执行方面
1.关于“旅游发展引导资金二次分配滞后”的问题。
2021年初，市财政预算安排旅游发展引导资金1900万元。市文旅广电局至2021年8月才制定二次分配方案上报审批。
整改情况：2023年，我局3月份就向财政提交了二次分配方案。今后我局将加强与市财政局的协调，及时制定二次分配方案上报审批，提高财政资金使用效益。
2.关于“挪用专项资金460.48万元”的问题。
（1） 2020年，市文旅广电局机关将市住房和城乡建设局拨入的历史文化名城维修费1717000元，用于机关日常经费开支；将市本级旅游厕所革命及配套资金安排局机关20万元，用于国内抽样调查外包经费146500元、单位食堂伙食费等38368元、其他开支14957.28元。
（2） 2021年，市文旅广电局机关将旅游促销及项目建设专项资金用于人员经费1038720元、机关食堂及办公楼厕所维修费等公用经费448271.73元；将市本级旅游厕所革命及配套资金安排局机关15万元，用于文化馆全民艺术项目经费80000元、局机关宣传费、临聘人员工资等开支70000元。
（3）市图书馆2020年在文化产业发展引导专项资金中列支绩效考核奖150321.70元，2021年在购书经费中列支绩效考核奖、职工养老保险、医疗保险、职业年金、住房公积金等费用305837.26元，合计456158.96元。
（4） 市巴陵戏传承研究院2020年在文化产业发展引导专项资金中列支工会经费130000元，2021年在文化产业发展引导专项资金中列支职工食堂费用200000元。
（5） 市群众艺术馆2020年在文化产业发展引导专项资金中列支医保铺底91093.55元，2021年在中国共产党成立100周年系列活动经费中列支工会经费、体检费、离退休人员独生子女费等费用104760元，合计195853.55元。
（6） 市美术馆2020年在文化产业发展引导专项资金中列支医保铺底32530元，在湖南省展览及学术项目研究经费-2020年部分市县一次性困难补助专项资金列支住房公积金11116元，2021年在地方美术馆免费开放专项经费中列支体检费、环南湖健步活动经费等费用25368.47元，合计69014.47元。
整改情况：一是建立了专项资金管理制度；二是今后我局会加强对财政财务的管理，严格按预算用途使用财政专项资金，杜绝类似问题再次发生；三是开展了业务培训，提高财务人员业务水平。
3.关于“三公”经费和会议费超预算支出11.19万元”的问题。
2021年，市文旅广电局超预算列支公务接待费20208.6元、公务用车运行维修费及其他交通费60118.29元、会议费31586元。
关于公务接待费超预算的说明：我局负责全市文化（文物）、旅游、广电行业的指导和监管，点多、线长、面广。局机关有21个科室，对接的单位较多，虽然我局严格按标准进行接待，但因次数较多，公务接待总费用也相应较多。2021年我局共有公务接待92笔，产生公务接待费80208.6元。分析2021年公务接待情况，造成超预算的主要原因有以下三个方面：
一是上级督查检查增加。2021年，恰逢建党100周年，又是常态化疫情防控的关键之年，为确保文旅广电行业安全有序，省市对于安全生产、疫情防控以及广播电视监管工作特别重视，在以往每年重大节假日集中督查的基础上，进一步增加了督查检查的次数。据统计，2021年我局共有上级督查检查接待26笔，产生公务接待费28901.6元。
二是县市区对接工作增加。同上述第一条原因，加上为确保年度各项工作任务完成，各县市区文旅广电部门到我局对接业务工作的次数也增加了。据统计，2021年我局共有县市区来对接工作接待33笔，产生公务接待费23005元。
三是招商和指导业务增加。为开拓旅游市场、激活市场活力、促进旅游消费，我局邀请了一批外地客商来我市考察项目和踩线踩点。为确保建党100周年重保期广播电视安全播出，我局邀请市广播电视监管中心（财务未独立的局直单位）的设备供应商，来我市进行业务指导和设备维保。据统计，2021年我局共有招商和指导接待26笔，产生公务接待费20052元。
四是2021年我局接待邵阳市监控中心、衡阳市文旅广电局、海口市文物局等有关单位来岳交流共7批次，产生公务接待费8250元。
关于公务用车运行维修费及其他交通费超预算的说明：我局负责全市文化（文物）、旅游、广电行业的指导和监管，点多、线长、面广，所管的景区、文物保护单位、广播电视机构等散布在乡村，需要使用公务车的工作多，而我局仅有2辆公务车，不得不租用公务车，每年租车费用均超过10万元，占公务用车费用的大部分。主要有以下四个方面：
一是督查检查增加。为确保文旅行业安全有序，省市对于安全生产和疫情防控工作特别重视，在以往每年重大节假日集中督查的基础上，进一步增加了督查检查的次数。
二是调研评选增加。2021年是“十四五”规划的开局之年，我局牵头编制了《岳阳市文化和旅游融合发展规划（2020-2035）》《岳阳市文化旅游产业发展规划纲要（2021-2025）》，每个县市区都要实地调研，并配合省市开展了“十四五”规划调研。2021年，全市共新增3A级旅游景区4个、四星级旅游酒店1家、三星级酒店2家，获评省级工业旅游示范点2个、省五星级乡村旅游区点2个、省四星级乡村旅游区点5个、省级研学旅游基地7个、乡村旅游重点村2个、省级“最美潇湘文化阵地”6个，评选市级“最美潇湘文化阵地”24个等，这些大多也要去实地考核。
三是文旅活动增加。2021年，恰逢建党100周年，我局牵头组织举办“百年颂歌献给党”歌会等群众文化活动436场，组织开展了“我为群众办实事”活动。组织《风吹稻花香》等一批文艺作品参加省艺术节。为了应对疫情影响，激发文旅消费活力，我局组织了岳阳旅游武汉和广州推介会，以及旅行社踩线踩点等活动。其中仅为期3天的旅行社踩线踩点活动租车费用就达到12780元。
四是维修费用增加。我局2辆公务车使用时间均已超过8年，最多的行驶里程将近30万公里，车辆老化，造成油耗和维修费用大幅增加。
关于会议费超预算的说明：2021年，我局共组织了8次会议，共发生会议费70126元。其中，上级来岳检查调研会2次（国家广电总局来岳检查汇报会、湖南省红色旅游发展规划调研座谈会），费用共17121元；培训会议2次（全市文化文物和旅游统计培训工作会议、全市境外电视传播秩序工作培训推进会），费用共29863元；招商会1次（岳阳旅游专列签约仪式），费用10580元；现场会1次（全市文化旅游项目建设推进会），费用8300元；一般工作会议2次（全市文化旅游广电工作会议、全市广电工作推进会），费用共4262元。分析2021年会议费情况，造成超预算的主要原因是有三项必需开支数额较大：
一是餐费。因工作需要，部分会议参会人员较多，而且有的持续多天，虽然严格按照会议餐标准，但用餐次数较多，因而费用较大。如全市文化文物和旅游统计培训工作会议餐费达9000元，全市文化旅游项目建设推进会餐费达4800元。
二是住宿费。同上述第一条原因，由我局组织的培训会和招商会，不得向参会人员收取住宿费，全部由我局负责，如全市文化文物和旅游统计培训工作会议住宿费达7884元，岳阳旅游专列签约仪式住宿费达8180元。
三是场地费。因我局机关会场不能满足需要，加上为了工作便利，部分会议不得不在酒店租赁场地，相应增加了一笔开支。如全市文化文物和旅游统计培训工作会议场租费达8400元，国家广电总局来岳检查汇报会场租费达5800元。
整改情况：一是建立健全“三公”经费和会议费管理制度；二是今后严格按照制度管控相关经费支出，杜绝类似问题再次发生。
4.关于“固定资产管理制度落实不到位，账实不符”的问题。
（1） 2020年9月，市文旅广电局委托山东国子软件股份有限公司对其固定资产进行清查，共盘盈资产257件，其中通用设备30件，家居用具类227件，未相应进行账务处理。
整改情况：我局请第三方公司对盘盈资产进行了评估，并已按照评估价值进行了账务处理。
（2）2021年末，市文旅广电局固定资产账面反映车辆5台，实际车辆只有1台，其余4台已报废或处置，但未相应调减固定资产；另外，经批准从岳阳市墙体改革散装水泥管理办公室调入车辆1台，未登记入账。
整改情况：
大众迈腾（湘FAA869）在用。已完成整改4台：
1）尼桑轩逸（湘F2WH88）2008年3月购入金额135800元，2012年公务用车改革，2013年1月由市政府进行统一拍卖，拍卖费用80900元已交市财政局（记账凭证2013年1月36#凭证），未及时固定资产核销。已于2022年9月1#凭证进行账务核销。
2）尼桑天籁（湘FA0057）,2008年8月购入，金额246800元，于2017年1月与岳阳市墙体材料改革散装水泥管理办公室原公务车(湘FG9582)置换成大众迈腾，置换后车牌变更为湘FG9895,目前在用。尼桑天籁（湘FA0057）因置换时手续未及时交付财务销账，相关置换资料又遗失，造成账实不符。经与原墙改办对接，根据其提供的相关置换手续已在财务账套和资产管理平台将湘FG9895入账，已于2022年9月1#凭证进行账务处理。尼桑天籁湘FA0057销账，已于2022年9月2#凭证进行账务核销。
3）桑塔纳（普通，湘F09339）（原值18.9万元，已提折旧18.9万元，净值为0）,1994年9月购入，2013年由原市文广新局划拨给市图书馆新馆项目建设指挥部使用并已报废，但因指挥部工作人员不清楚有关规定未按程序留存报废资料。经过我局已多次与机关事务管理局资产管理科进行对接协商并提供该车的相关实际情况的书面说明，机关事务管理局于2023年7月4日审核同意下账处理，我局根据公务用车处置审批表已在财务账套和资产管理平台将该车销账，并于2023年7月1#凭证进行账务核销。
4）桑塔纳2000（湘F05665）（原值38.5万元，已提折旧38.5万元，净值为0）,1992年6月购入，经原市文广新局划拨给原岳阳汇泽房地产有限公司使用。因该公司已破产，车辆虽然已过报废年限，但因时间久远，很难找到当时的相关责任人，该车辆及其相关资料基本无法查找。经过我局已多次与机关事务管理局资产管理科进行对接协商并提供该车的相关实际情况的书面说明，机关事务管理局于2023年7月4日审核同意下账处理，我局根据公务用车处置审批表已在财务账套和资产管理平台将该车销账，并于2023年7月1#凭证进行账务核销。
（3）至审计之日止，岳阳市博物馆接管的原岳阳市文物管理处土地12733.9㎡、两栋办公楼1476.11㎡及博物馆展馆5688.62㎡未登记入账，形成账外资产。
整改情况：我局督促市博物馆聘请第三方会计师事务所对原文物管理处资产进行了清查，已于2022年11月1日出具资产清查报告，并于2023年6月25日由我局牵头，组织市博物馆将原市文物管理处资产、债权、债务办理移交、接收、划转手续，财务档案也一并移交市博物馆。
5.关于“未通过政府采购电子卖场采购服务项目”的问题。
（1） 2020年9月，市文旅广电局实施的文旅产业发展规划服务项目，合同金额194000元，未通过电子卖场采购，自行场外采购。
（2） 2021年，市文旅广电局实施的抽样调查、广告位租赁等4个服务项目626000元，未通过电子卖场采购，自行场外采购。
（3） 2021年1月，市博物馆实施的岳阳教会学校保护修缮工程结算审计咨询服务项目，未通过电子卖场采购，自行与锦鑫国际工程咨询有限公司岳阳分公司签订《审计咨询合同》，合同金额213000元。
整改情况：一是建立了政府采购管理制度；二是今后我局及二级单位将会严格按规定程序实施政府采购，规范政府采购行为，杜绝类似问题再次发生。
6.关于“先签合同，后补办政府采购手续”的问题。
2021年7月，市文旅广电局与北京前锋兴业投资管理有限公司续签《三荷机场投放岳阳城市宣传的协议》，协议金额为72.35万元。2021年11月，市文旅广电局才通过湖南省政府采购电子卖场确定北京前锋兴业投资管理有限公司为三荷机场广告投放供应商，成交金额为72.35万元。
整改情况：一是按照要求建立了政府采购管理制度；二是今后我局及二级单位将会严格按规定程序实施政府采购，规范政府采购行为，杜绝类似问题再次发生。
7.关于“国有资产处置收益未上缴财政，且资金闲置”的问题。
2018年1月，原市文化广电新闻出版局将汇泽影城的股权挂牌拍卖，收回拍卖款4190928元，2018年3至6月，支付岳阳汇泽影视娱乐有限公司债务款及汇泽影城交接遗留问题费用等2008787.56元后，剩余处置收益2182140.44元至审计之日止未上缴财政，闲置在所属企业岳阳博大文化创意产业发展有限公司银行账上。
整改情况：所涉及的股权挂牌拍卖收益218.21万元已经于2022年6月6日上缴财政。
8.关于“项目结余资金、指标未上缴财政统筹使用”的问题。
（1） 由市文旅广电局承办的岳阳市历史文化街区修缮改造工程项目，于2019年8月通过了甩项验收。因洞庭南路1-17号建筑及普济医院历史建筑无法交付场地进行施工，施工内容减少，施工单位上海建为历保科技股份有限公司于2021年12月23日退回岳阳市博物馆多付工程款1149063.65元，市博物馆未缴财政统筹使用。
整改情况：历史街区金额1149063.65元，岳阳市财政局2020年1月下达40%（即459625.46元），本笔资金已于2022年6月14日上缴审计，剩余60%财政直接收回。
（2） 由市文旅广电局承办的岳阳教会学校保护修缮工程项目，资金来源为中央国家文物保护专项资金3421万元，2017年4月28日开工建设，2019年9月完工，2021年10月通过湖南省文物局竣工验收。该项目实际支出32124787.57元，项目结余指标2195563.34元未上划财政统筹使用。
整改情况：岳阳市教会学校剩余资金2195563.34元，财政已于2022年2月6日收回。
9.关于“非税收入未缴国库实行“收支两条线”管理”的问题。
2020至2021年，市巴陵戏传承研究院收取湖南公益电影传媒中心、省农博会、九芝堂股份股份有限公司等单位文化服务演出费771998元，未作非税收入入缴国库实行“收支两条线”管理。
情况说明：因市巴陵戏传承研究院在2021年以前是公益二类事业单位，按规定办理了税务登记等手续，允许面向社会开展经营性活动。2021年后该院改为公益一类事业单位，但是未及时对接财政办理非税，也未及时注销税务登记，导致“收支两条线”工作推进迟缓。
整改情况：市巴陵戏传承研究院组织会议专题讨论此项问题，一方面要求严格按照公益一类事业单位来执行收支管理，另一方面积极对接财政非税管理部门，说明我单位特殊情况和历史遗留问题，财政建议不办理非税。同时将下属合资企业岳阳市洞庭风情演艺有限公司改变为独资的岳阳市洞庭风情文化发展有限公司，为培养年轻艺术人才、开拓演艺市场、加快文旅融合作出相应的贡献。
10.关于“往来账款未及时清理”的问题。
（1） 至2021年末，市文旅广电局其他应收款三年以上无发生额的有16户，金额13809654.24元；其他应付款三年以上无发生额的有18户，金额3440447元。
整改情况：
（一）其他应收款已整改完成项目情况。
1.个人报刊款171元，已核销；李新国3000元，已归还现金；朱霞清1000元，与其他应付款对冲；袁章艾2000元，已核销。以上4笔2022年已完成整改。
2.工行东支行借方余额50,216.16元。是原市文化局2002年8月14#凭证付银行本息，计入暂付款-单位往来，岳阳市会计委派管理中心报账单贷方项目为收往来款，附件为中国工商银行利息清单4张，金额分别为164.54元、17,300.00元、105.36元、32,646.26元。根据市工商银行东茅岭支行回函所述，该笔金额为50,216.16元系单位归还银行贷款本息合计金额，非银行欠款。该笔款项实际为支付银行贷款利息，账务处理错误挂入往来。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
3.岳阳市文学艺术研究所借方余额150000元。该款项为2014年原文广新局下拨艺术创作经费，文学艺术研究院2014年4月1#、5月1#、6.21#凭证计入其他应付款-文广新局借款，2018年研究院财务将该笔往来款调为收入，2022年因机构改革已合并到巴陵戏传承艺术研究院。但原文广新局未及时调整会计差错，一直挂账至今。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
（二）其他应收款暂未完成整改，第三方事务所已于今年8月底出具审计建议，我局将按照审计建议尽快整改到位的项目情况。
1.深建事业发展有限公司借方余额3000元。系原市新闻出版局2000年12月年终决算报表中其他应收款余额转入，未结清原因为“押金”，该款项为2000年以前形成，因单位整合并账后，一直挂账至今。由于原始凭证缺失，本次清查无法核实形成原因。经查该公司已注销，欠款确已无法收回。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
2.文物管理处借方余额60000元。系2000年原市文化局总账账户暂付款项余额转入，未结清原因为“欠财政周转金”。由于时间久远，凭证缺失，本次清查无法查询形成原因。2017年原文物管理处因机构改革撤销，分为博物馆、文保中心等二级机构，而二级机构账面均无该往来挂账，已确认无法收回。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
3.明星艺术学校借方余额181689.55元。该款项实际为1999年原市文化局向建设银行贷款所产生的本息，贷款用于原市文化局办公楼扩建工程，当时扩建后的办公楼租给原明星艺术培训学校办学，原市文化局向学校收取租金抵贷款利息，后合同未到期该学校被要求撤走停办，贷款利息无法再收取，一直挂账至今。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
4.文化局基建借方余额50000元。系2000年原市文化局总账账户暂付款项余额转入，因时间久远，机构整合多次，且之前都是会管中心做的手工账，无法查到当时形成该笔往来的原始凭证，本次清查无法核实形成原因。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
5.汇泽文化产业集团公司借方余额12612.00元。2006年12月20#凭证，原文化局下属企业汇泽文化产业集体公司借支，用于发放员工许可的工资。经查询，2018年以后汇泽文化产业集团公司已经无任何经营业务，但因其下属多家分公司的原因暂时无法注销，该欠款无法清收。待局党组批准核销，再报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
6.新闻科借方余额39853.53元。为原市新闻出版局并入原文化局年终决算并账形成，单位整合并账后一直挂账至今，由于原始凭证缺失，本次清查无法核实形成原因。现单位已经无该科室，该欠款无法清收。因账龄超长，且科室已不存在，确认无法收回。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
7.徐石丁借方余额4112元。系徐石丁借款作为预付维修屋面工程款形成，挂账至今。因时间久远，资料有限，现已无法联系此人，已形成呆账，确认无法收回。根据《政府会计制度》规定，对于账龄超过规定年限、确认无法收回的其他应收款，应当按照有关规定报经批准后予以核销。核销的其他应收款应在备查簿中保留登记。待局党组批准核销，再上报市财政局批准同意，按照核销金额，进行账务处理。
8.岳阳市文化产业开发办借方余额260,000.00元，该款系原文化局原下属机构市文化产业开发办的借支款。原文化局2005年2月16日7#凭证付文开办借款，计入暂付款，原文开办2005年2月28日1#凭证，摘要代收，计入其他应付款—文化局借支。经查，2017年3月岳阳市编委已撤销市文化产业开发办，撤销时未进行往来核对清理，且原市文开办的会计人员已过世，该笔往来一直未清理挂账至今。第三方事务所建议对产业办注销前的账务进行清理，核对产业办与文化局之间的往来情况，根据清理核对结果对该笔款项进行处理。
9.保利汇泽事业置业公司（现岳阳保利置业有限公司）借方余额3000000元，款项为文庙景区拆迁资金。我局以及第三方公司就此笔往来款多次与对方公司财务进行电话沟通和实地函证，对方核实有这笔往来款项（认为不属于借款）。后又上门找到该公司当年对此往来有所了解的公司负责人进行了面对面交流，该负责人表示该往来款不应是借款，并提到岳阳市人民政府当年对文庙景区拆迁项目的一系列经费问题都进行过系统的处理，当时相关政府领导都知情，建议我们去查找当年有关文庙景区拆迁的会议纪要。我局财务科到市政府机要室、市档案馆通过电脑系统关键字筛选了所有相关文件进行查阅，均未找到相关会议纪要。咨询律师和第三方事务所意见，目前我局已派人发了两次催收函，建议再发一次催收函后若仍未还款，就采取发律师函等法律程序，进入律师催收阶段。
10.汇泽房地产有限公司借方余额9992000.00元，款项为土地出让金返还。由于公司目前处于破产清算程序中，根据破产还债债权分配明细中显示对岳阳市文化局的还债比例为0，因相关破产清算程序还未完成，无终结裁定书作为清理依据。目前正在积极与法院对接，争取拿到破产还债债权分配明细的债权裁定书，因此笔款项还涉及到核销城建投的应付款，需要城建投、文旅广电局、法院、市政府等多方领导进行商讨决议。
（三）其他应付款已完成整改的项目情况：
1.养老保险金、住房公积金、养老保险金45967.1元；报刊款371.02元、朱霞清1000元（2022年已调账）；周伟、赖辉玲、裴培、郭立芳、鲁元秋、赵文勇、陈飞春共10000元押金（2023年1月退回）。
2.财政周转金80000元，银行贷款160000元。银行贷款160000元，2012年已结清，账务处理冲减了财政周转金。财政周转金实际余额240000元，系2000年原市文化局总账暂存款余额转入一直挂账至今。债权人财政局已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
3.文庙50000元，系2000年原市文化局总账暂存款余额转入，未结清原因为“局暂借款”，该款项为局机关向二级机构文庙暂借款项，因原始凭证缺失，无法查询该笔借款形成原因。通过与对方单位函证核查，文庙回函已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
4.岳阳市广播电视台7500元，系2001年以前形成，机构整合并账后一直挂账至今，因时间久远，原始凭证缺失，无法查询该笔借款形成原因。通过与对方单位函证核查，岳阳市广播电视台回函已查无此账，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
5.电影公司100000元，2003年4月2#凭证收取电影公司现金10万元，计入其他应付款-电影公司。经查，原2012年4月24日，电影公司已通过岳阳市中级人民法院民事裁定破产【（2012）岳中破字第2-3号】,经函证，电影公司回函已无该笔往来，无需支付该款项。根据第三方事务所的审计建议，已经进行了调整，调账凭证2023年8月38#凭证。
（四）其他应付款暂未完成整改的项目情况：
城建投资款3000000元。系2006年向城建投资中心借款，用于支付保利汇泽置业（现保利置业）文庙项目暂借拆迁款，经与岳阳市城市建设投资管理中心函证意见为信息证明无误，该往来确认无误，暂时只能挂账，待经法律程序收回保利置业往来款后归还。
（1） 至2021年末，市图书馆其他应付款三年以上无发生额的有6户，金额966949.65元。
整改情况：
（一）关于张华雄、叶革非、方国元3名自然人合计1900元其他应付款。市图书馆于2023年8月1日于《岳阳晚报》发布公告，要求张华雄等3人于2023年8月31日前持有关账目证据到图书馆领取。因上述三人在规定的时间内没有领取，其他应付款无法支付，根据会计师事务所的审计建议，账务调整张华雄、叶革非、方国元3自然人合计1900元由其他应付款--其他应付款贷方调账至以前年度盈余调整贷方。
（二）关于账务处理错误合计535278.95元。根据会计师事务所的审计建议，图书馆将2013年7月31日0004#凭证收遗失图书赔款505.80元由其他应付款——其他应付款贷方调账至以前年度盈余调整贷方；将其他应付款——暂存款534773.15元调账至以前年度盈余调整贷方。
（三）关于2002年－2012年借书证押金429770.70元。按有关规定，原图书馆可以收取借书证押金。如有读者来办理注销借书证时，图书馆将及时予以清退。
（三）内控及财务管理方面
1.关于“应收未收场地出租收入29.08万元”的问题。
岳阳文化艺术会展中心2013年12月将会展中心负一楼场地租赁给湖南裕湖堂文化发展有限公司，租期九年，截止2021年12月，累计应收未收租金490833元。审计指出问题后，承租人已自行补缴租金200000元，仍欠缴租金290833元。
整改情况：会展中心已于2023年2月16日将湖南裕湖堂文化发展有限公司欠缴租金290833元全部收齐并上缴财政。
2.关于“将罚没收入作其他非税收入入库”的问题。
2019年至2020年，市文化市场综合执法支队为利于中国移动集团湖南有限公司、中国邮政集团公司岳阳市分公司、中国电信股份有限公司岳阳分公司等上市公司规避内控方面的风险，将罚没收入62000元改做其他非税收入收取。
整改情况：市文化市场综合执法支队向财政申请撤消其他非税收入项目，经市财政局批准于2022年10月确认支队仅保留新闻出版罚没和其他一般罚没收入项目。
3.关于“机构改革所涉撤并单位未及时办理财务移交手续”的问题。
（1）原岳阳市文物管理处2018年撤销，成立岳阳市博物馆，原市文物管理处资产、债权、债务至今未办理移交、接收、划转手续，财务档案也未移交岳阳市博物馆。
整改情况：我局督促市博物馆聘请第三方会计师事务所对原文物管理处资产进行了清查，已于2022年11月1日出具资产清查报告，并于2023年6月25日由我局牵头，组织市博物馆将原市文物管理处资产、债权、债务办理移交、接收、划转手续，财务档案也一并移交市博物馆。
（2）原市旅游外事侨务办2019年撤销并入市文旅广电局，所涉财务至今未并入市文旅广电局财务账套。
整改情况：我局于2023年8月30日对原岳阳市人民政府旅游外事侨务办公室财务凭证进行了清点并移交，一并进行了并账处理，并账凭证2023年8月39#凭证。
4.关于“机关餐厅及办公楼厕所改造维修未办理申报审批手续”的问题。
2021年6月，市文旅广电局未向岳阳市机关事务管理局申报办理审批手续，自行对局机关餐厅和办公楼厕所进行改造维修，支付维修费用385539.73元。
整改说明：我局办公楼为原市技术质量监督局办公场地，2019年机构改革我局搬入。由于厕所年久失修，下水管道锈穿经常堵塞、很多设施陈旧损坏，给机关人员使用带来很多不便。另外机关食堂用餐场地狭小，随着中午上班时间的调整用餐人员增加，已经不能容纳用餐人数。按照全市“过紧日子”的要求，各单位原则上停止审批维修改造项目。但基于上述原因，原局长费荣新向机关事务管理局主要领导报告了实际情况，请求作特殊情况准予修缮并得到口头批准，并通过局党组会同意开始实施。
今后，我局将以此为戒，加强机关设施建设维修改造等报批程序管理，保证不再发生类似情况。
5.关于“相关应对疫情支持政策未落实到位”的问题。
至2019年末，市文旅广电局收取23家旅行社缴纳的质保金1539809.10元。2020年2月，国家文旅部下发相关应对疫情支持政策文件，要求暂退80%旅游服务质量保证金支持旅行社应对经营困难，但市文旅广电局未按文件要求暂退旅行社质保金。
整改情况：截至目前，我局已退还四家旅行社质保金共33万元。我局在今后工作中应严格贯彻落实上级有关优惠政策，杜绝此类问题的发生。
岳阳市文化旅游广电局
2023年8月31日